Os profissionais da saúde estão na mira da Receita Federal. Isto por várias razões, seja por poderem receber de diversos locais, por receberem de muitas formas diferentes ou mesmo por poderem pagar para fazer Elisão Fiscal. Ou seja, para pagar menos impostos de forma legal e amparados juridicamente.
Elisão Fiscal
Uma dessas formas é o Livro Caixa, o qual já falamos sobre neste post aqui, se quiser saber mais. Mas vamos dar um resuminho: o Livro Caixa cria a possibilidade de deduzir os gastos para pagar menos impostos. Isto é, os impostos recaem sobre a diferença do que se ganha menos o que se paga, não mais em cima só do que se ganha, que seria um valor muito maior.
No entanto, nem todas as despesas são dedutíveis. E aqui devemos ficar muito atentos, se possível, com auxílio de um profissional especializado. Se você colocar despesas não dedutíveis a Receita pode te convidar para dar explicações.
O que não fazer?
Profissionais da saúde que trabalham como autônomos são obrigados a recolher INSS Autônomo para a Previdência Oficial. Este é um dos grandes motivos para esses profissionais sofrerem autuações, pois se não for recolhido, a Receita Federal poderá cobrar sobre os últimos 5 anos.
Portanto, não se esqueça de recolher esse imposto. E tenha certeza que, ao menos, seus últimos 5 anos estão muito bem organizados e sem falhas. Assim você não terá dores de cabeça nem preocupações inesperadas.
Outro ponto é o aumento do patrimônio desproporcional à renda. Este é um dos grandes motivos para prestar esclarecimentos. O aumento de seu patrimônio tem que ser proporcional a sua receita. Por exemplo, se você teve uma receita no ano de 2018 líquida no valor de R$100.000,00 seu patrimônio não poderá aumentar mais que isso.
Quanto mais, melhor!
Ao fazer sua Declaração de Imposto de Renda, por exemplo, seja o mais detalhista e completo possível. Isso fará com que não corra o risco de esquecer qualquer documento que seja rastreável pelo Governo.
Puxe os informes de todos os bancos que você possuir e declare todos os recibos que foram emitidos no ano de 2018. Além disso, se você ou seus dependentes tiverem outras receitas, não se esqueça de declará-las. Caso haja cruzamento de informações e a Receita Federal detectar esta divergência, você pode ser convidado a prestar explicações.
Caso tenha certificado digital de Pessoa Física ou possua procuração no e-CAC, puxe no portal da Receita Federal os informes de rendimentos conforme estão lá, pois ela cruzará conforme a informação que já está no sistema.
Não se preocupe
Se não quer correr o risco de cair na malha fina, deixe seu Imposto com quem entende. Nós da ContaDr. somos especialistas em profissionais da área da saúde, temos conhecimento específico para que você possa pagar o mínimo de impostos na legislação.
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Leia também: Imposto de Renda: Dicas fundamentais para economizar
Resumindo
O que é Elisão Fiscal?
Elisão Fiscal são as formas que empresas usam para pagar menos impostos ao governo e continuar dentro da lei e juridicamente amparado.
O que não fazer perante a Receita Federal?
Não se esqueça de Declarar seus ganhos e gastos e de pagar os impostos relativos a essas transações, a Receita tem 5 anos para poder verificar algum erro.
Como não cair na Malha Fina?
A melhor forma é declarar TUDO que for necessário e utilizar a declaração do seu último ano para lhe ajudar. Para saber quais são os documentos, entre em contato com uma Contabilidade Especializada!
Sobre a Autora:
Adriana França
Sócia fundadora da ContaDr. e Especialista em Contabilidade para Profissionais da Área da Saúde
[email protected]
Vixe, o Leão te pegou! Pois é, isso acontece com muitos Profissionais da Saúde quando a Receita Federal cruza os dados do Imposto de Renda e há dados em desacordo, propositalmente ou não. Mas calma, podemos te ajudar!
Para aqueles que não sabem o que é a Malha Fina, o que é bom por não terem esta preocupação, vamos explicar um pouco. A Malha Fina é o nome comum para Malha Fiscal de Declaração de Ajuste Anual da Pessoa Física. Ou seja, é quando a Receita Federal passa um “Pente Fino”, ou seja, quando ela cruza todos os dados enviados a ela na Declaração de Imposto de Renda e em seu banco de dados (INSS, planos de saúde, bancos, cartões de crédito, pagamentos) e verifica se tudo está correto.
Saiba o Motivo
Este é o primeiro passo para sair da Malha Fina. Se você recebeu uma notificação da Receita com a pendência, o ideal é acessar o e-cac (Centro Virtual de Atendimento ao Contribuinte) com certificado digital para poder entender melhor o problema ocorrido. Ou você pode também passar uma procuração para alguém que possui certificado digital, que é o caso de muitas contabilidades de Médicos e Dentistas.
Com isso, você terá as informações iniciais, já que dentro do e-cac é possível ver a pendência detalhada. E a boa notícia é que você pode fazer a retificação online em muitos casos. A notícia ruim é que, em algumas ocasiões, será necessário agendar um horário na Receita Federal para prestar esclarecimentos.⠀
Não perca tempo
Como todo problema, quanto mais rápido resolvemos, melhor pra nós mesmos. Temos mais tempo para lidar com outras ocupações, tiramos um peso de nossos ombros e voltamos a respirar aliviados.
Então, fique atento, porque caso passe o prazo de 30 dias a Receita entra com uma autuação contra você, e você corre o risco de pagar multa. E essas multas podem chegar a uma vez e meia o valor inicial a ser pago.
Não corra riscos
A situação ideal é que não cheguemos a esse ponto. Que lancemos na Declaração de Imposto de Renda tudo nos mínimos detalhes para que você não tenha complicações como a Malha Fina depois. E, também, para que sua restituição venha da melhor forma possível.
Para que não falte nenhum documento no seu IR e que o processo seja fácil tenha auxílio de um especialista no assunto. A ContaDr. é uma Contabilidade exclusiva para Médicos e Dentistas e pode te ajuda a realizar todos os passos necessários para você escapar do leão e ficar em dia com a Receita Federal.
E este não é o último recurso, caso tenha percebido que cometeu algum erro não intencional na sua Declaração é possível corrigir posteriormente para que não tenha problemas futuros. Sabemos que com a quantidade de documentos necessárias não é muito difícil se confundir e acabar esquecendo algo. Por isso o melhor é seguir os seus próprios passos que deram certo no último ano e ter auxílio.
Leia também: Imposto de Renda: Dicas fundamentais para economizar
Resumindo
O que é Malha Fina?
É o cruzamento de dados que a Receita Federal faz para verificar se há algum erro na Declaração de Imposto de Renda de um contribuinte.
Como fui cair na Malha Fina?
Isso acontece quando informações não procedem na sua Declaração de IR, seja propositalmente ou não como erros de digitação ou quando se esquece um documento.
Como não cair na Malha Fina?
A melhor forma é declarar TUDO que for necessário e utilizar a declaração do seu último ano para lhe ajudar. Para saber quais são os documentos, entre em contato com uma Contabilidade Especializada!
Sobre a Autora:
Adriana França
Sócia fundadora da ContaDr. e Especialista em Contabilidade para Profissionais da Área da Saúde
[email protected]
Chegou a hora de acertar as contas com a Receita Federal, mas infelizmente muitas pessoas acabam se perdendo na hora de fazer a declaração do IR. Mas isso não precisa acontecer com você se você souber o que fazer nesta hora. Para te ajudar, a ContaDr trouxe algumas dicas fundamentais sobre o Imposto de Renda para que você não corra o risco de cair na Malha Fina.
Documentos para a declaração do Imposto de Renda
A junção dos documentos para o Imposto de Renda é extremamente importante porque se o declarante esquecer algum documento ou ignorá-lo, a declaração pode ser transmitida com erros ou falta de dados. A consequência disso é a inclusão do declarante na malha fina.
A principal dica é aproveitar o modelo da sua declaração do ano anterior para ter como base a deste ano. Isso é super importante e deixa a informação muito mais coesa. Mas se você não tiver esse modelo guardado, você precisará de juntar os seguintes documentos para fazer a comprovação:
- CPF, Título de Eleitor e Comprovante de Endereço
- Nome e CPF dos Dependentes
- Comprovantes de Rendimentos de Pessoa Física
- Informe de rendimentos de aplicações ou extrato de investimentos
- Comprovantes de Pagamentos (Educação, Saúde e Previdência Privada)
- Comprovantes de Aquisições de Bens
- Saldo de Contas, Aplicações e Poupança do Dia 31 de Dezembro
- Comprovantes de Dívidas
- Comprovante de Previdência Social do Empregado Doméstico
- Arquivo e recibo do IR Feito no ano anterior
- Recibo de doação
- Documentação de imóveis (IPTU e Matrícula) e veículos (CRLV)
Dicas importantes
1 – O Informe de Rendimentos pode ser retirado diretamente na Receita Federal e, no caso de Pessoa Jurídica, é possível puxar as despesas que você teve com saúde;
2 – Seus funcionários podem lhe ajudar, então não se esqueça de lançar o INSS de empregados, eles podem ser descontados no IR;
3 – Guarde os comprovantes de escola particular ou faculdade dos seus filhos, pois eles também podem reduzir os impostos;
4 – Se houve alguma reforma no imóvel lembre-se que ele poderá ter aumento no valor conforme os valores gastos. Lembre-se de guardar todos os comprovantes;
5 – Viajou para um congresso ou seminário? Você pode lançar todas as despesas referentes aos eventos da área como hotel, inscrição e até a passagem de avião para o congresso. Use o Livro Caixa para deduzir esses gastos.
Doe direto no Imposto de Renda
Você sabia que seu imposto de renda pode transformar vidas? Isso mesmo, pessoas físicas podem doar até 6% do Imposto Devido se doado até 31/12, já se a doação ocorrer no período da declaração, o percentual máximo é de até 3%. Em todas as situações os valores são utilizados como abatimento. Ou seja, ao invés de destinar esse valor ao governo, a quantia será transferida para entidades beneficentes.
Mas fique atento, nem toda organização social está credenciada a receber esse tipo de doação. Isto é, antes de decidir doar o valor, é importante certificar-se quais instituições atendem aos pré-requisitos. Lembrando que é importante guardar os comprovantes de depósito do ano anterior para efetuar a declaração de IR.
Se precisar de ajuda para fazer a declaração do I.R. a melhor opção é contratar um bom contador. Na ContaDr temos profissionais especialistas em contabilidade para a área da saúde. Assim, organizamos o seu dinheiro e aproveitamos todas as brechas legais para você pagar menos impostos.
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Leia também: Como sair da mira da Receita Federal
Resumindo
Qual a principal dica sobre Declaração de IR?
Salve sua declaração do ano passado e todos os documentos para facilitar quando for Declarar este ano!
O que posso Declarar no Imposto de Renda?
Todos os gastos que você tiver com sua empresa de saúde como congressos, reformas, funcionários, fornecedores e até dependentes!
Como usar melhor o IR?
Ao invés de deixar nas mãos do governo para que ele invista o dinheiro arrecadado no IR, é possível que você escolha as instituições para as quais você quer doar parte do seu IR!
Sobre a Autora:
Adriana França
Sócia fundadora da ContaDr. e Especialista em Contabilidade para Profissionais da Área da Saúde
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Neste post vamos falar um pouco de dicas para contratar uma Secretária para seu Consultório ou Clínica.
Quando temos uma pessoa de confiança nos apoiando em nossa Clínica ou Consultório tudo flui melhor. Por exemplo: imagine uma secretária sem preparo atendendo um paciente exaltado, o que pode acontecer nesse encontro? Bom, com certeza isso pode ser ruim para a imagem da Clínica, então devemos selecionar muito bem a pessoa que trabalha conosco para que os resultados sejam sempre os melhores.
Perfil buscado
Vamos começar definindo o perfil do profissional certo. Ou seja, as características de quem eu quero ao meu lado no meu Consultório.
- Nível escolar (nível médio ou superior?);
- Agilidade nas respostas;
- Ser criativo;
- Confiabilidade;
- Boa disposição;
- Postura;
- Saber utilizar o computador;
- Saber ouvir.
Essas são algumas sugestões, dentro do que vemos no universo de Clínicas. Portanto, uma boa secretária tem o seguinte perfil: trabalha bem ao computador, tem facilidade com tecnologias novas, lida com pessoas de forma exemplar, organiza bem papéis e documentos, tem o controle de agenda e sabe cobrar de forma educada os paciente para assegurar sua sua saúde financeira.
Pontos importantes ao contratar secretária para o consultório
Deve-se levar em conta também, se você prefere uma pessoa com experiência prévia ou se quer treiná-la na sua forma de trabalhar. Sendo assim é necessário analisar as tarefas que serão feitas. Às vezes vale a pena investir em um curso para o novo funcionário que se sente reconhecido e pode desempenhar melhor suas atividades.
Outra opção é contratar uma empresa de RH, temos várias no mercado, mas para que eles façam uma boa contratação é necessário o perfil e as atividades que serão realizadas como citamos acima.
Se você mesmo for entrevistar o futuro funcionário, lembre-se de fazer perguntas que serão úteis no seu dia a dia, você pode fazer um teste por escrito ou até um teste prático, como uma planilha, assim você fica sabendo se a pessoa está mesmo pronta para a função.
É crucial colocar na hora de sua conversa com a pessoa todas as condições do trabalho, como horários, dias e as tarefas que serão feitas, evitando assim problemas futuros em sua Clínica.
É muito importante avaliar se o candidato tem boa relação com outras pessoas, principalmente se você já tem uma equipe. Temos visto várias falhas com a integração da equipe que além de deixar o ambiente mais pesado ainda pode impactar no atendimento ao paciente.
Amigos ou parentes podem fazer boas indicações, pois as pessoas indicadas geralmente criam um compromisso com o indicador e, quem indicou, já conhece a empresa e sabe o perfil de quem você quer.
Divulgação
Você pode expor a vaga de secretária em alguma rede social, como Facebook, Instagram ou Linkedin, mostrando já o perfil que você quer e é bom que sejam colocados os benefícios oferecidos. O Linkedin, por exemplo, tem se mostrado uma ferramenta exemplar nesse tipo de atividade. Pois é uma rede social profissional em que o objetivo de quem faz parte já é a busca de novas oportunidades.
Hoje temos vários locais para esse tipo de divulgação, por exemplo: Sindicato de classe, Conselho Regional, sites de empregos como Catho, Vagas.com, Infojobs, Indeed ou sites de associações.
Documentos necessários na admissão da secretária para seu consultório
Na admissão temos 3 meses de período de experiência na CLT, nesse tempo deve-se ver todas as atitudes da nova secretaria, pois caso queira finalizar o contrato dentro desse período de 90 dias o custo é menor que se deixar passar esse prazo. Os documentos para a contratação de uma secretária de consultório são:
- Carteira de trabalho e número do PIS;
- RG com CPF;
- Comprovante de endereço;
- Telefone e e-mail;
- Documentos dos filhos menores;
- Atestado médico admissional.
Conte sempre com o auxílio de um contador, evitando assim erros nos documentos.
E lembre-se, seu paciente foi bem atendido pela sua secretária? Então ele tende a ter uma fidelização no seu Consultório e o número de pessoas que ele pode indicar sempre aumenta com a satisfação. Por isso, ao contratar Secretária para seu Consultório, tenha ajuda de profissionais capacitados.
Bônus
Vimos como uma Secretária é importante para um consultório que quer ter o maior número de clientes possível, no entanto há ainda ferramentas que podem ajudar o trabalho dessa profissional. Já que 59% dos atendimentos aos pacientes ocorrem fora do horário comercial, naquele momento em que você não tem nenhum funcionário disponível.
Por fim, esse é o caso da Cloudia, a assistente virtual inteligente para clínicas modernas, que fica disponível para seus pacientes 24 horas por dia, 7 dias por semana. Isto é, custos baixos e um ótimo investimento para manter o contato e relacionamento entre seu consultório e seus clientes!
Resumindo
Quem contratar como secretária/recepcionista?
O principal é contratar alguém capacitado. Mesmo que você tenha alguém na família que seria bom, contrate alguém que você sabe que será uma ótima primeira impressão para seus clientes.
Como contratar uma secretária?
Especialistas são sempre indicados! E no mercado há vários profissionais excelentes em RH.
Contratei uma secretária, e agora?
Quanto mais capacitada, melhor! Então o ideal é que você disponibilize cursos de excel, atendimento a cliente e outros mais que podem ajudar a ela e a você.
Confira tambem nosso video sobre como contratar empregadas domesticas:
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Você sabia que paga impostos desnecessários para o Governo? Essa é uma situação pela qual muitos profissionais da saúde passam sem saber, mas com algumas atitudes simples ela pode ser revertida. Para te ajudar, a equipe de profissionais da ContaDr trouxe algumas dicas para você pagar menos impostos.
1. Pague impostos somente sobre o valor líquido
Profissionais da área da saúde que atendem particular e convênios têm a opção de fazer o Livro-Caixa. Isto é, eles podem deduzir despesas da sua receita e pagar os impostos somente sobre valor líquido. Por exemplo, você faturou R$100.000,00 no ano de 2018, mas teve despesas dedutíveis de R$60.000,00 sendo assim, você vai pagar imposto somente em cima dos R$40.000,00.
2. PJ (pessoa Jurídica) paga menos impostos que PF (pessoa física)?
Dependendo do seu perfil, seu faturamento cabe dentro de por uma Pessoa Jurídica. Ou seja, ao invés de pagar impostos como pessoa física 27,50%, você poderá pagar a partir de 6,00% como PJ. Mas cuidado, cada caso tem que ser analisado para ver a melhor opção.
Se seu CNPJ estiver enquadrado no Simples Nacional você é isento do INSS Patronal (aqueles 20% que você paga referente a guia GPS), ou seja, você paga impostos somente sobre o faturamento, começando com 6%.
Quando se recebe através de um CNPJ, o pagador tem uma economia de até 30% (caso ele te pague via RPA ou CLT). Sendo assim, é possível renegociar os valores recebidos.
Outra alternativa, é transformar o seu consultório de Pessoa Física (PF) em uma Pessoa Jurídica (PJ). Isso pode lhe render uma economia de mais de R$300.000,00 durante a sua carreira. Faça as contas e verifique se é interessante essa transformação.
3. Lance as despesas dos eventos que participa
Se você recebe como pessoa física e faz o Livro Caixa, pode lançar todas as despesas referentes aos congressos e seminários que participa! Você pode lançar hotel, inscrição e até a passagem de avião para o congresso, isso ajuda a reduzir a receita e pagar menos impostos.
Quer mais dicas para pagar menos impostos?
Fale com sua contabilidade! Quanto mais especializada a contabilidade e seus profissionais, melhor eles poderão lhe auxiliar para ter o mínimo de custos com impostos e o máximo de receita para você e seu negócio!
Ficou alguma dúvida sobre as dicas de como pagar menos impostos acima? Peça ajuda a ContaDr somos especialistas em contabilidade para empresas e profissionais da saúde. Continue lendo nossos textos:
O que é Pró-labore?
Resumindo
Qual o benefício do Livro Caixa?
Com o Livro Caixa você pode pagar imposto apenas sobre o Líquido do seu faturamento anual, isto é, faturou R$100.000,00 e gastou R$60.000,00, pague apenas sobre R$40.000,00!
PJ (Pessoa Jurídica) ou PF (Pessoa Física)?
Em 99% dos casos, ter um CNPJ é melhor. Agora resta saber seu enquadramento tributário, pois isso pode diminuir seu imposto de 27,5% para até 6%.
Lance TODAS as despesas possíveis?
Quanto mais despesas você demonstrar ter pela empresa (na sua Pessoa Física!), menor será a diferença do seu faturamento líquido e consequentemente o que você paga de imposto, então lance congressos, viagens pela empresa e todos os demais gastos.
Sobre a Autora:
Adriana França
Sócia fundadora da ContaDr. e Especialista em Contabilidade para Profissionais da Área da Saúde
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Para respondermos a essa pergunta é necessária uma análise de toda a empresa, mas vamos dar algumas dicas para as melhores opções em cada situação. Primeiramente devemos analisar o faturamento, valor gasto com a folha de pagamento e finalidade da empresa. Após a análise sempre devemos acompanhar como estão os indicadores da Clínica ou Consultório, esse planejamento e acompanhamento tributário deve ser feito de tempos em tempos, evitando assim a perda de oportunidades melhores seja no
Simples Nacional ou no Lucro Presumido. Veja nosso
e-book sobre Planejamento Tributário.
O Simples Nacional
Podem se enquadrar no Simples Nacional aquelas empresas com faturamento até R$ 4.800.000,00. Essa modalidade de opção tributária tem algumas regras, mas atualmente a área da saúde pode fazer essa opção, então o que vai variar é a alíquota do imposto (percentual pago sobre o faturamento). Sendo que o Simples é composto de Anexos (distribui as empresas por categorias de negócios)
I Anexo – Comércio
II Anexo – Indústria
III Anexo – Serviços
IV Anexo – Limpeza, obras e serviços advocatícios
V Anexo – Serviços intelectuais
As empresas de saúde podem se enquadrar o no Anexo III e no V, no primeiro os valores dos impostos são mais baixos, mas tem uma regra de contratação de mão de obra, pois o governo quer incentivar o emprego de pessoas. No anexo III, o imposto vária de 6,00% a 19,50% dependendo do faturamento enquanto no anexo V os valores variam de 15,50% a 19,25%. Lembrando que, a partir de 2018 foi feita essa variação entre os anexos e vamos entender como você pode fazer para enquadrar no Simples Nacional Anexo III.
Exemplo:
Temos um faturamento no consultório de R$ 30.000,00 por mês e pagamos uma folha de pagamento com impostos e o pró-labore de R$ 8.400,00 (28%) nesse caso utilizaremos o anexo III com uma alíquota aproximada de 8%, variável a cada mês calculada conforme a tabela oficial da Receita Federal. Assim, o imposto pago no mês será cerca de R$2.400,00.
Já, se não houver essa relação da folha com o faturamento a alíquota vai ser calculada no Anexo V e será cerca de (16,5%). Nesse caso o imposto pago no mês será de R$5.940,00.
Veja esta tabela nosso exemplo:
|
ANEXO III |
ANEXO V |
| Faturamento |
R$ 30.000,00 |
R$ 30.000,00 |
| Folha de pagamento |
R$ 8.400,00 |
XXXX |
| Imposto pago |
R$ 2.400,00 |
R$ 5.940,00 |
O Lucro Presumido
Essa outra forma de tributação é calculada por uma presunção do lucro mensal que é dada pelo governo para as empresas de prestação de serviços de saúde no valor de 32%, o que gera uma alíquota mensal de impostos no valor de 14,33%.
Então nesse exemplo se seu faturamento como no outro de R$ 30.000,00 o valor a pagar será de R$ 5.158,00.
|
PRESUMIDO |
| Faturamento |
R$ 30.000,00 |
| Folha de pagamento |
Sobre a folha incide 25,8% de INSS |
| Imposto pago |
R$ 5.158,00 |
E, então, qual é melhor, Simples Nacional ou Lucro Presumido?
Quando comparamos um modelo de tributação com outro percebemos que o Simples Nacional Anexo III é o mais vantajoso, apesar de as regras para o enquadramento maior, o que não é viável para todas as empresas. E no caso do presumido, se não houver empregados e nem pro labore o valor do imposto no mesmo faturamento é menor que o Simples, por isso temos que ficar de olho na nossa forma de tributação. Para que você Medico ou Dentista possa pagar menos impostos, na lei.
Esse artigo trouxe o assunto, mas requer uma análise mais profunda de um profissional qualificado para cada caso, pois os dados a serem analisados são os últimos 12 meses e as projeções futuras para uma decisão de mudança de tributação.
Faça uma simulação
Criamos um simulador prático para facilitar a decisão e lhe dar um panorama sobre sua situação de impostos e como melhorá-la. Então, caso queira entender sua situação de verdade, simule o seu perfil online: http://simulador-contadr.netlify.com/
Além disso, o simulador é só o começo. Se você quer trocar para a melhor opção tributária ou mesmo ter mais informações de como pagar menos impostos e gerar mais receita para você e sua empresa, então entre em contato conosco. Já que nós, da ContaDr estamos aqui para lhe auxiliar.
Resumindo
Quem pode ser Simples Nacional?
Empresas com Faturamento até 4,8 milhões.
Em qual anexo minha empresa de saúde se enquadra?
Há duas opções, anexo 3 ou anexo 5. Sendo que, provavelmente o Anexo III será o mais vantajoso.
Qual é mais vantajoso então? Simples ou Presumido?
A grosso modo, o Simples Nacional no Anexo III, mas isso não é para todos os casos indiscriminadamente, lembre que é preciso analisar cada caso!
Sobre a Autora:
Adriana França
Sócia fundadora da ContaDr. e Especialista em Contabilidade para Profissionais da Área da Saúde
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Para isso, você pode contar com o apoio de vários profissionais tais como: Arquiteto, Contador, Advogado entre outros, mas não desanime, seguindo os passos de forma correta tudo dará certo para abrir seu consultório.
Como fazer o planejamento?
Primeiramente, o local para abrir seu Consultório é crucial para o sucesso, então avalie se você está perto de seu público-alvo. E pense também no valor que você tem para investir.
Faça um plano que vai definir a forma como vai ser constituído o Consultório, como, por exemplo, número de sócios e local de atividade. Para isso existem ferramentas online que podem te ajudar, como, por exemplo, o modelo Canvas que vai descrever bem o seu negócio e os caminhos a serem traçados.
Perguntas a se fazer na etapa de planejar: irei realizar apenas atendimento particular? Vou atender convênios? Terei outras especialidades? Vou atender com outros profissionais? Essas são só algumas das perguntas importantes para quando se vai abrir um negócio na saúde. E, portanto, cada resposta dessas perguntas muda o seu rumo e futuro da empresa.
Por fim, para otimizar esta etapa, o ideal é ser acompanhado por um contador, para definir a forma como você vai pagar os impostos e propor melhores opções. Além de outros especialistas que podem diminuir seu trabalho no futuro, por exemplo, um arquiteto que conheça da legislação específica da Saúde, evitando transtornos após a inauguração.
Documentos que vou precisar para o Consultório
O processo de legalização do seu consultório envolve algumas etapas, a primeira é o registro do local.
- Para profissionais autônomos, que não têm Pessoa Jurídica (PJ), o registro deve ser feito na prefeitura;
- Por outro lado, se houver o registro de PJ (neste caso somente sociedades uni profissionais, que não tenham caráter empresarial), deve ser feito no Cartório;
- Em último caso, se já existe o caráter empresarial, então deve ser feito o registro na Junta Comercial.
Os documentos variam por Estado, mas vamos citar os principais a seguir:
- CNPJ, incluindo CRM ou CRO digitalizado, IPTU do local, comprovante de endereço dos sócios e certidão de casamento;
- Inscrição Municipal;
- Alvará de localização;
- Registro no Conselho;
- Alvará do Corpo de Bombeiros;
- Alvará de Vigilância Sanitária (varia conforme o município);
- Cadastro Nacional de Estabelecimentos de Saúde (CNES);
- PGRSS – Programa de resíduos sólidos de serviços de saúde (varia conforme o município)
Temos algumas variações conforme o município também, o ideal é procurar um profissional habilitado para te ajudar nessa etapa.
Contratação de pessoal
Esse ponto é crucial no seu planejamento, pois a contratação de bons profissionais, auxiliares e secretárias será de grande valor para o seu negócio.
Algumas Clínicas não dão o devido valor, e contratam conhecidos ou indicações sem aprofundamento e habilidades técnicas especificas. Impactando, dessa forma, na imagem do negócio.
Então, fique atento ao contratar um profissional. Observe se os candidatos têm boa comunicação e postura profissional. Sendo que, nesta etapa também é necessária uma série de documentos e regras que apresentamos em nosso artigo sobre como contratar.
Gestão do Consultório
A gestão do consultório deve ser feita pelo sócio ou pessoa de confiança, atualmente temos vários sistemas de agendamento e acompanhamento de indicadores que você pode ter por valores acessíveis, assim as informações ficam consolidadas e facilmente analisáveis.
Outro ponto extremamente importante no negócio, é claro, é o financeiro. Acompanhar o fluxo de caixa é fundamental, pois o controle das finanças vai demonstrar o quanto seu consultório pode crescer e a sua sustentabilidade.
Quanto vou gastar mensalmente no meu Consultório?
Os valores que costumam variar são: a localização, o tamanho do imóvel e número de funcionários. No entanto, existem valores básicos como as despesas seguintes:
- Aluguel,
- Energia,
- Telefone,
- Funcionários,
- Taxa de Conselho,
- Taxas de Prefeitura,
- Impostos,
- Contabilidade,
- Software.
Quais impostos preciso pagar?
Neste post (O que é melhor Lucro presumido ou Simples), falamos sobre o tema de impostos e qual a melhor opção para sua clínica ou consultório. Então sugerimos que dê uma olhada para não ter dúvida restante.
Por fim, sabemos que o universo de abertura de um negócio próprio é muito grande e por vezes complexo. Aqui tentamos facilitar um pouco para você leitor. Mas o importante, como frisamos ao longo do nosso texto, é que você tenha apoio de profissionais que tornem essa jornada mais simples e, principalmente, mais eficiente. Assim você gasta menos dinheiro e tem mais tempo para se dedicar ao que você é bom.
Resumindo
O que preciso pra abrir meu consultório?
1- Saber o melhor local para o seu tipo de cliente;
2- Estar com a documentação em dia;
3- Pessoal bem treinado;
4- Gestão do consultório.
Quanto custa abrir um consultório?
Depende! Mas o básico é: contas fixas, regularização de documentos e contratação de pessoal.
Ter meu próprio consultório ou ter sócios?
Isso vai do perfil de cada profissional. E, normalmente, começar com sócios é mais barato e traz mais receita.
Sobre a Autora:
Adriana França
Sócia fundadora da ContaDr. e Especialista em Contabilidade para Profissionais da Área da Saúde
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Pró-Labore é obrigatório?
Pró-labore significa em Latim “pelo trabalho”, isto é, é o valor que caracteriza a remuneração pelos serviços administrativos prestados no Consultório ou Clínica.
A resposta esta diretamente ligada ao Contrato Social da Clínica/Consultório, visto que é nele que se define a obrigatoriedade deste pagamento. Caso não esteja previsto no Contrato o Pró-labore pode ser feito de comum acordo com os sócios, ou seja, não é obrigatório. No entanto, se no Contrato estiver estipulado o valor e prazo, esse se torna obrigatório. É como se fosse um salário fixo.
Qual o seu custo?
Devemos alertar que sobre os valores do Pró-Labore recai o INSS, então se sua Clínica está enquadrada no Lucro Presumido o valor do INSS é de 20% sobre o seu valor, adicionado a retenção de 11% e caso esteja enquadrada no Simples Nacional será apenas o valor da retenção de 11%. (Consulte nosso artigo: A diferença entre Lucro Presumido e Simples)
Veja o exemplo abaixo:
|
Simples Nacional |
Presumido |
| Valor do Pró-labore |
R$ 1.000,00 |
R$ 1.000,00 |
| INSS retido do sócio (11%) |
R$ 110,00 |
R$ 110,00 |
| Valor líquido do Pró-labore |
R$ 890,00 |
R$ 890,00 |
| INSS pago pela empresa (20%) |
0 |
R$ 200,00 |
| Valor total a ser recolhido de INSS |
R$ 110,00 |
R$ 310,00 |
Cuidado!!!
Em sua Declaração do IR (Imposto de renda) conforme sua renda for tributada o valor do IR pode ser de até 27,5% sobre o Pró-labore. Portanto, tome cuidado ao fixar o valor do Pró-labore. Já que sobre ele recai também o Imposto de Renda com sua tabela progressiva, imposto este que, como vimos, é alto e tem um impacto significativo. Principalmente dependendo de como for retido do Contribuinte.
Por exemplo: se você já tem renda tributada, como Cooperativas, Hospitais, Clínicas ou Planos de saúde, então soma-se o valor do pró-labore e a alíquota para pagamento de Imposto de renda pode aumentar. Muito comum alguns médicos e dentistas receberem a orientação de aumentar essa retirada e esquecem que no Ajuste anual do Imposto de Renda terá que pagar um valor de imposto maior do que imaginava.
O que mais é cobrado no Pró-labore?
Sobre o Pró-labore não recai o 13º salário, férias e nem FGTS, sendo exclusivo dos funcionários, pois não há os requisitos de funcionário para o pagamento de pró-labore.
Observe que, o valor mínimo a ser retirado de Pró-Labore é de um salário mínimo, ou seja, R$ 954,00 (em 2018), a partir desse valor você poderá estipular qualquer quantia de preferência até o teto do INSS, atualmente na marca de R$ 5.645,80 (em 2018).
Qual a vantagem do Pró-labore?
Há várias vantagens por se estar fazendo a contribuição do INSS, ou seja: aposentadoria, auxílio-doença, pensão por morte, licença maternidade e rendimentos comprovados. Isto é, todas elas servindo como uma segurança em caso de qualquer imprevisto que aconteça na sua empresa, tanto com os sócios quanto com os funcionários.
Além disso, para haver ainda menos possibilidade de imprevistos e que o dinheiro renda mais na sua empresa de saúde, tenha certeza de contratar uma boa contabilidade especializada em Clínicas Médicas e Odontológicas! Nós da ContaDR somos especialistas nesta área, e podemos te ajudar!
Base legal:
Lei 6404/1976 Art. 152, Lei 13202/2015, Lei 10406/2002 Art. 45, Decreto 3048/1999 Art. 214 e COSIT 120 de 17/08/2016.
Resumindo
O que é Pró-labore?
É tido como o Salário, mais corretamente, a Retirada, dos sócios de uma Clínica ou Consultório
Qual o valor do Pró-labore?
Depende! É preciso verificar o Contrato Social da empresa.
Quais as vantagens?
As principais são: menos impostos a pagar e mais segurança por estar contribuindo com o INSS.
Sobre a Autora:
Adriana França
Sócia fundadora da ContaDr. e Especialista em Contabilidade para Profissionais da Área da Saúde
[email protected]
Distribuição de lucros é isenta de impostos?
A Distribuição de lucros é a forma de remunerar os médicos ou dentistas pelo dinheiro investido na empresa.
É isenta de IR (Imposto de Renda) e INSS na Pessoa Física, pois os valores já foram tributados na Pessoa Jurídica (empresa). O lucro dessa PJ é então o valor obtido após a apuração da diferença entre receitas e despesas, que poderá ser distribuído entre os médicos ou dentistas sócios.
Isto é, podemos entender como o lucro líquido do Consultório, como sendo aquele que sobrou após retirar todas as despesas.
Vamos a um exemplo:
Suponhamos que seu Consultório ou Clínica faturou (emitiu notas fiscais) o valor de R$ 20.000,00 no mês e teve as seguintes despesas:
| Aluguel |
R$ 1.500,00 |
| Funcionário |
R$ 1.500,00 |
| Telefone e despesas de estrutura |
R$ 400,00 |
| Impostos e taxas |
R$ 3.000,00 |
| Outros gastos |
R$ 500,00 |
| Total |
R$ 6.900,00 |
Então você poderá ter uma distribuição de lucros de R$ 13.100,00 mensais ou cerca de R$ 157.200,00 anuais.
Mas ainda devemos prestar atenção ao que diz a legislação:
Se sua Clínica é optante pelo Simples Nacional e distribue menos de 32% do faturamento (R$20.000,00 * 32% = R$ 6.400,00) você ficará isento de algumas obrigações com o governo. No entanto, caso o valor seja maior, como em nosso exemplo R$ 13.100,00, existe a obrigatoriedade de tudo ser contabilizado por um contador habilitado e de todas as declarações necessárias serem enviadas para o governo.
Atualmente algumas Clínicas e Consultórios têm a distribuição de lucro feita de qualquer forma, sem a contabilização correta, correndo o risco de cair na malha fina da Receita Federal e o valor é tributado na pessoa física com um imposto bem superior ao que deveria ser pago, além de multas que podem chegar a 100% do valor devido. Então tome muito cuidado, pois os médicos e dentistas por terem várias fontes de renda são bastante fiscalizados pela Receita Federal.
A distribuição de lucros pode ser feita mensalmente?
Uma pergunta bem comum dos médicos e dentistas é se a distribuição de lucros pode ser feita mensalmente. A distribuição de lucros pode ser feita sem problemas caso seja contabilizado lucro no mês, mas apenas um contador pode realmente lhe falar se houve ou não lucro após analisar as contas do Consultório, ou Clínica. Para isso, envie todos os documentos a ele no tempo correto para que ele possa fazer os balancetes e você consiga saber se houve lucro ou não.
Lembrando que no Contrato Social deve constar uma cláusula que possa distribuir o lucro em períodos inferiores ao ano contábil.
O valor da distribuição de lucros pode ser desproporcional?
Quando a Clínica tem mais de um sócio e os valores a distribuir não vão ser proporcionais a cota de cada um estipulado em Contrato, então deverá constar no Contrato Social uma cláusula de distribuição de lucros desproporcional.
E quando não posso distribuir lucros?
No caso de prejuízo, como a própria palavra já diz “Prejuízo” significa que o que foi faturado não sobrou para pagar as despesas então não há que se falar em distribuição de lucros.
No caso da Clínica ser devedora de impostos, então não deverá distribuir lucros. Caso tenha sido realizado parcelamento da dívida é necessário deixar reservado os valores devidos em seu caixa, já que pode distribuir apenas o restante, alertando que tudo deve ser feito com demonstrações contábeis reais.
Concluindo
A distribuição de lucros é um assunto importante para Clínicas e Consultórios e que deve ser tratado por profissionais habilitados para que o Médico e o Dentista recebam o maior valor possível. Portanto, quanto mais especializado for o escritório de contabilidade, melhor no final para você!
Por fim, o valor da distribuição de lucros é apresentado na Declaração do Imposto de Renda da Pessoa Física na Ficha Rendimentos Isentos. Para isso deve a contabilidade liberar a DIRF (O que é DIRF? Documento que tem o valor da distribuição com as devidas informações).
Não confunda Distribuição de Lucros com Pró-Labore, leia mais sobre Pró-Labore em nosso artigo sobre o tema.
Base legal:
Lei nº 9.249/1995, Art. 10º e 15º, Lei Complementar 123/2006, § 2º do artigo 14, Lei 11.051/2004, Art 17 e Lei 10.406/2002, Art.1007; Decreto nº 3.000/1999, Art. 654/662/666; Resolução CGSN 94/2011, Art. 131 e IN SRF 93/1997, Art. 48.
Resumindo
Como calcular a distribuição de lucros?
Total de Receitas - Total de Despesas = Lucro Líquido. Após a retirada dos Impostos a Distribuição de Lucros é feito no proporcional descrito no Contrato Social
Como funciona a distribuição de lucros de uma empresa?
Caso uma empresa não tenha prejuízo, ou seja, esteja tendo lucro, ela pode Distribuir Lucros para seus Sócios como uma forma de pagamento
Qual o percentual de distribuição de lucro?
O percentual deve estar descrito no Contrato Social para que não haja dúvidas na hora da Distribuição e para que a sociedade continue saudável.
Leia também sobre: O que é Pró-labore
Sobre a Autora:
Adriana França
Sócia fundadora da ContaDr. e Especialista em Contabilidade para Profissionais da Área da Saúde
[email protected]
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